税务稽查软件 - 正文
电子查账系统 2017-09-19 14:13

电子查账系统分为网络版电子查账和单机离线版电子查账系统。网络版重点在稽查管理方面,单机离线版重点在检查作业方面,两者功能一致,通过内网上传与下载,保证数据同步,实现并行。

     

系统采用“网络+单机离线”相结合模式,即在税务局内网采用B/S应用部署查账系统,实现省(市)局大集中应用;如遇检查人员现场查账,无法登录税务局内网,可使用单机离线作业方式。查账软件既可以部署在内网实施联网稽查,也可以部署在稽查人员专用电脑里,脱离内网使用,待检查工作结束后,数据传输至内网服务器。

     

电子查账系统包括稽查管理及稽查作业两部分,稽查管理部分主要包括:首页、案件管理、资源支持、档案管理、系统管理等功能模块。稽查作业部分主要包括:我的税案、我的工作、功能导航三部分,其中功能导航又包括数据准备、分析评估、阅帐中心、分析工具、税款计算、结案处理等功能模块。



核心功能



一、税案管理

税案管理是检查工作的总按钮,可实现下载或传送“金三”系统涉税数据;多口径提取企业相关涉税数据与账套数据进行比对分析,按照省、市两级稽查人员工作需求,实现网络版查账软件数据与单机版查账软件数据的相互交换;可以单独上传财务数据、查检成果,也可以二者同步上传,实现数据转换或互通过程中的痕迹化管理。

主要包括我的税案、检查预案、任务分工、税案导出、税案导入、过程监控、质量监控、个案查询等功能。


二、数据准备

数据准备主要完成对被稽查单位的财务数据获取、将采集的数据导入到稽查软件中、从税务征管系统中获取企业征管资料、对企业的财务数据的合规性进行校验、选择适用的税种检查模板,并处理实际科目与模板对应的问题,为后续的稽查工作做准备。

(1)智能获取被稽查企业电子数据

获取被稽查单位电子数据是电子稽查软件首先要面对的难题,如果无法获取被稽查单位的电子财务数据,即无法实施电子化稽查。稽查干部所面对的纳税企业所采用的信息系统多样,稽查人员需要丰富的软件经验,才取获取众多纳税企业的电子数据,这对于稽查人员的要求太高,基本上很难完成的工作。针对这一难点,用友审计公司提供了智能数据采集工具,它能够智能识别出被稽查单位所安装的财务软件,并确保从企业财务计算机电子数据采集。

(2)从征管系统中获取  业征管资料,无需稽查人员手工录入

系统实现了与征管系统的无缝连接,建立稽查税案时,从征管系统中引入被稽查企业的各种资料,包括单位基本信息、申报总表、入库总表、开户银行、税种鉴定、减免信息、发票信息、企业所得税申报表等。不需要稽查人员手工录入,这些信息将在后续的税款核实表上使用。

(3)对被稽查企业财务数据进行合规性校验

将采集的数据导入稽查系统后,系统提供数据合规性校验,包括各月余额是否平、凭证借贷是否平衡、跨年度上年年末余额是否与本年年初余额相同、凭证号是否连续检查等。提供了“账套差异分析”工具,可以对相同年度不同账套的分析,辅助检查人员确认被稽查企业信息系统是否存在舞弊的可能。

(4)选择合适的税种检查模板

系统内置了多套税种检查模板,稽查人员可根据稽查内容、被稽查单位的会计制度等情况选择稽查模板,稽查模板中包括了各种稽查核实表,稽查人员可依据核实表内容实施检查。


三、分析评估

分析评估功能可以快速的对稽查单位的账簿进行综合检测分析,可以帮助稽查人员找出检查方向及重点,该功能包括指标分析、账户分析、分录检测、账户检测、存货检测、综合检测、报表结构分析、报表趋势分析、评估报告等功能。

被稽查企业数据导入系统,处理好科目对应关系后,系统会整体对财务数据、报表指标、税种指标等做一个全面的分析和评估,帮助稽查人员自动检查出稽查重点、稽查疑点,并形成整体的分析报告。稽查人员通过系统提示出的稽查重点和稽查疑点,可穿透到相关的数据(如凭证、总账、明结账等),实施稽查分析。


四、实施稽查

实施稽查提供了阅帐中心、账证分析、固定资产分析、存货分析四部分工具。

阅账中心和分析模块提供了20多个分析工具,支持报表总账明细账凭证之间的穿透查账,支持日记账、辅助账、存货、固定资产、工资的查账;系统提供了趋势分析、结构分析、比率分析、摘要分析、分录分析、固定资产信息、存货分析、发票分析等十几种分析工具,稽查人员利用这些功能和工具能快速找出稽查疑点和线索,大大提高了稽查的效率。 

 

(1)阅帐中心

通过网络版查账软件提供的各种检查工具对企业凭证、账册、报表以及存货总账、存货单据、销售业务、固定资产卡片等对象进行检查,以发现企业涉税问题,同时提供数据的归集处理。

查账过程发现稽查问题时,可随时将问题数据归集到指定的税种检查表上,作为检查调整金额,并对问题进行定性。检查调整金额会自动的体现在欠税计算表上,实现检查过程与欠税计算高度一体化和自动化。


(2)账证分析

账证分析工具是一组帮助稽查人员做财务数据分析的一系列工具的集合,包括:科目趋势分析、科目明细结构分析、科目对比分析、科目余额方向分析、科目对冲分析、对方科目分析、摘要汇总分析、疑点摘要统计、负值分析、凭证发票附加抽样、账龄-总账、账龄-辅助账。


(3)存货分析

进销存系统是以货物流为基础,以票据流为主线,以资金流为补充的3种数据流关于进货、库存、销售和财务的管理软件,具体功能包括:资料管理、采购管理、销售管理、库存管理、收付款管理、成本管理等。

 资料管理:主要包括存货、我方、客户、仓库、合同资料信息维护。

 采购管理:主要包括采购申请和实施采购的管理。

 销售管理:主要包括销售受邀和实施销售的管理。

 库存管理:管理对象是仓库进出库及库存管理。

 收付管理:主要对进销发生收付款进行管理

进销存数据是稽查人员非常需要的业务数据。需要将业务数据转入系统中供其查询、分析等动作。ERP分析包括基础资料、存货单据、采购发票、销售发票、存货分析、存货总账、合同分析这些功能。


(4)固定资产分析

被稽查单位的财务软件核算中,有一些单位将固定资产的明细核算从总账系统中独立出来,专门利用固定资产核算系统核算固定资产的新增、变化、减少、折旧等情况,由此,稽查人员需要从中获取相关信息,软件为适应稽查人员工作需要,增加了固定资产查账功能,实现的功能包括:固定资产信息卡片、固定资产按类别明细账、固定资产按部门明细账、固定资产类别结构分析、固定资产部门结构分析、固定资产折旧测算。


五、税种检查

税种检查是稽查工作的重要内容,以税务申报表为蓝本对被稽查单位税款进行归集、计算后落实检查确认金额,并形成问题描述。

系统分行业分税种,设置不同行业不同税种的检查要点和检查方法。 系统提供国税版及地税版,其国税版企业所得税、增值税、消费税、进出口退税四个税种。地税版企业所得税、个人所得税、房产税、土地增值税、城镇土地使用税、印花税、车船税、城市维护建设税、资源税共9个税种纳税核实的检查工作。系统可依据财务数据,将财务数据自动汇总到税种纳税检查表上作为账载金额。在对账载金额进行核查时,依据检查问题,对检查涉税金额进行归集,形成确认检查金额,并自动完成欠缴税款计算。

按税种核实完成后,系统依据核查表和问题的定性情况,自动按税种将检查结果用文字描述出来。这些描述出来的文字,最终成为稽查报告的组成部分。这部分替代了人为判断,由计算机给出初步的判断,实现智能辅助判断。


六、结案处理

主要完成疑点的处理、问题的定性、以及自动生成稽查报告。系统将查账过程产生的所有疑点和问题汇总于此,税案负责人可集中处理所有的疑点和问题,从整体上全局的把握稽查案件所发现的涉税问题;系统依据稽查报告模板,将案件基本信息,稽查总结、税款核实中形成的检查结果描述、处理处罚结论等内容组合成现成的稽查报告。稽查人员不需要手动手拟稽查报告,由系统自动生成符合规范的稽查报告,从而节约了稽查人员在数据整理和文书处理方面的工作时间,确保了稽查工作的质量和效率提升。


七、统计分析

统计考核功能实现了领导查询管理和考核监督功能,通过统计分析模块实现对检查税案的管控,具体可对检查税案的执行情况进行全程监控和管理,可以掌握本部门及下属部门的项目实施情况,及检查人员工作状况,实时查询各市区在查、查结税案户数、查补税款情况,便于领导及时掌握一线检查工作动态。

统计分析模块主要包括综合分析、按税务部门统计、按检查人员统计、按行业分析、按税种分析、按会计科目分析、按风险点分析、按涉税问题分析、审理统计等功能。


八、稽查支持

软件具备稽查支持的功能,系统预置了稽查法律法规库;税务稽查的执法文书库;税务稽查案例库。有效提高稽查效率,极大程度上方便了税务稽查工作人员的日常工作。


主要特色



     

1、功能全面,满足各种检查需求

提供多种查账工具供检查人员使用,并能实现异地、上下级同步网络查账。

2、省市一体,构建立体稽查矩阵

采用省市一体大集中部署模式:在省局搭建系统运行环境,集中部署应用,所辖的地市局直接通过税务内网远程登录,即时访问授权数据,调用平台资源。
这一做法,适应了行业数据集中的背景,符合业界“互联网+税务稽查”的发展趋势。可以节约税务机关的软硬件投资,降低地市机关开展稽查信息化的难度,减轻其维护压力。同时,可以打破地域限制,实现省市两级税务机关的信息资源共享和均衡协调发展,也为将来的省级稽查数据大集中打好基础。


3、 管查一体,管理作业一体应用

系统分为稽查管理系统及稽查作业系统。稽查管理系统部署在内网运行,采用B/S应用模式,服务器部署在省局,各下级单位接入内网登录系统,实现稽查案件计划安排、稽查案件信息共享;同时支持单机离线应用模式,既可以部署在内网实施联网稽查,也可以部署在稽查人员专用电脑里,脱离内网使用,数据离线传输至内网。

4、稽查指引,统一规范检查步骤

稽查指引通过检查事项与税种税目、检查科目、行业风险点、涉及法规对接等进行关联挂接,按行业按税种建立稽查作业流程固化标准程序指引,使稽查程序规范化、标准化,智能化;指导检查人员“干什么、怎么干”。

5、稽查留痕,检查过程痕迹管理

系统实现检查过程痕迹化管理,便于事后监管,包括作业留痕和底稿留痕。
(1) 稽查作业留痕对日常的稽查工作进行记录,并将检查程序与稽查底稿、稽查过程中获得的证据进行统一规范管理的功能。
(2)稽查留痕底稿:指引稽查人员应该“干什么,怎么干”,并对稽查问题提供相关证据上传功能,其中包括新建稽查底稿,添加附件,拍照取证等功能。


6、在线审理,实现审理模式转变

改变审理模式,由传统的纸质案件审理模式变为实时在线审理。电子查账系统自动触发审理任务,启动在线审理模式,审理提前介入。
同步跟进项目进度,实时汇总涉税疑点查处情况,反馈给检查部门,帮助检查人员对疑点证据材料及适用法律法规的固定。


7、电子归档,实现证据资料信息化

对税案各环节取得或者形成的电子证据材料、相关文书、文件以及其他记录等材料进行归集、整理、归档、保存,形成完整的资料库。
在案件审理过程中审理人员可更便捷、清晰地阅览案卷材料,实现电子化审阅资料。同时通过对检查过程中取得证据资料的规范化管理,进一步实现对稽查过程的管控。


8、平台前瞻,满足未来稽查需求

系统平台采用目前主流的技术,具有良好的开放性、可扩展性和可移植性。能够从技术上与金税三期系统保持一致,完成金税三期稽查模块下检查环节的实施工作,并将检查结果按照金税三期要求,汇总至金三期系统,作为金三期稽查模块管理的重要数据源之一。



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